銀行員が尊敬する「数字に強い経営者」が把握すべき財務指標を専門家が解説

📌 ポイント

銀行員・信用金庫・信用保証協会が確認するポイントは決まっています。100も200もあるわけではなく、限られた指標を押さえるだけで印象は大きく変わります。逆に、流動比率や固定長期適合率を計算して並べても、銀行員からはほとんど尊敬されません。

💡 補足：動画では触れていませんが…

銀行員との面談では「BS（貸借対照表）」「PL（損益計算書）」という略称をさらっと使うだけで、経営者としての印象が大きく変わります。Profit and Loss Statementの正式名称を覚える必要はありません。

📝 このセクションのまとめ

• 銀行員が尊敬するのは「難しい分析ができる経営者」ではなく「基本指標を即答できる経営者」
• 流動比率・固定長期適合率は銀行員が自ら計算するため、経営者に聞かれることはほぼない
• 「BS」「PL」という略称を使えるだけで印象が変わる

📌 ポイント

「合格ラインを月商2ヶ月分と設定していて、現在は1.5ヶ月分なので、もう少し手元の資金を厚くしたい」とさらっと言えると、常に数字を見ている経営者という印象を与えられます。

💡 補足：動画では触れていませんが…

現預金残高は毎月末だけでなく、月中の資金繰り表（週次・月次）と合わせて管理すると、銀行員への説明がさらに説得力を持ちます。試算表と資金繰り表をセットで提示できる経営者は非常に少なく、高い評価につながります。

📝 このセクションのまとめ

• 先月末の現預金残高を即答できるようにする
• 目標水準（月商の何ヶ月分）を自分で設定しておく
• 目標と現状のギャップを説明できると尊敬される

📌 ポイント

「自己資本比率30%を目指します」より、「自己資本が今1億円なので、5年後に2億円にしたい」と金額で語る方が、銀行員には刺さります。比率より金額・目標で話すことが重要です。

💡 補足：動画では触れていませんが…

自己資本は毎期の当期純利益の積み上げで増加します。「利益を出し続けること＝自己資本を増やすこと」と理解しておくと、銀行員との会話でも自然に繋がります。赤字が続くと自己資本が削られ、最終的に債務超過に至ることを常に意識しておきましょう。

📝 このセクションのまとめ

• 自己資本は「比率」ではなく「金額」で把握・説明する
• 債務超過（自己資本マイナス）になると融資が受けられなくなる
• 「5年後に○億円にしたい」という目標金額を持つことが重要

⚠️ 注意

売掛金・在庫が増加した決算書を持参すると、銀行員は粉飾決算を疑います。これは銀行員の常識です。増加した理由を説明できない経営者は、信頼関係を大きく損ないます。

📌 ポイント

在庫増加の理由を説明した後、銀行員は4月・5月の試算表を必ず確認してきます。「3月の在庫が一時的に増えた」という説明が正しければ、4月・5月の売上は例年より増えているはずです。試算表と整合性が取れているかどうかまで意識しておきましょう。

💡 補足：動画では触れていませんが…

売掛金の「実質」を把握するには、回収サイト（売上から入金までの日数）も重要です。業界平均より回収サイトが長い場合、銀行員は資金繰りリスクとして捉えます。売掛金の回収状況も定期的に確認しておきましょう。

📝 このセクションのまとめ

• 売掛金・在庫が増えたら粉飾決算を疑われる。具体的な理由を即答できる準備を
• 在庫増加の説明は翌月の試算表との整合性まで意識する
• 貸付金は銀行員が最も嫌う科目。極力増やさず、理由を説明できるようにしておく

⚠️ 注意

銀行員が「利幅が落ちましたね」と言っているのは粗利（売上総利益率）のことです。それに対して経営者が「経常利益率は5%ありました」と答えると話が噛み合いません。銀行員が話している利益がどの段階なのかを確認する習慣をつけましょう。

⚠️ 注意

「減価償却費を調整して黒字決算にしました」と報告しても、銀行員はそれを把握しています。減価償却費を調整して利益を操作していることは銀行員にはバレています。「自分たちにわかっていないと思っている経営者」という評価になってしまうので注意が必要です。

📌 ポイント

本来「特別利益」として経常利益の下に表示すべきものを雑収入に計上して経常利益を膨らませた決算書を持参し、「経常利益率5%を超えました」と報告しても、銀行員が見ているのは実質経常利益です。実質で数字を見ていない経営者は尊敬されません。

💡 補足：動画では触れていませんが…

減価償却費は顧問の会計事務所に確認すれば年間金額・来期の見込み額を教えてもらえます。設備投資の計画と合わせて把握しておくと、将来の資金繰り予測にも役立ちます。

📝 このセクションのまとめ

• 5段階利益（売上総利益・営業利益・経常利益・税引前利益・当期純利益）を区別して把握する
• 銀行員が「利幅」と言ったら粗利率のこと。どの利益の話かを確認する習慣をつける
• 減価償却費はお金が出ていかないコスト。年間いくらかを把握しておく
• 一過性の収入を雑収入に計上して経常利益を膨らませても銀行員には見抜かれる

📌 ポイント

運転資金（売掛金・在庫などから買掛金等を引いた金額）と手元の現預金は、事業を回すために必要なお金・すでに手元にあるお金です。これらは「実質的な借入金」とはいえません。借入金から運転資金と現預金を引いた「真水の借入金」がいくらかを把握することが重要です。

📌 ポイント

計算方法は金融機関によって異なりますが、まず自分の中で「直近の経常利益の50%＋減価償却費」で計算し、実質借入金を10年以内に返せるかどうかを意識した経営をすることが重要です。

💡 補足：動画では触れていませんが…

債務償還年数が10年を超えると、金融機関によっては「要注意先」として分類されるリスクがあります。新規融資の審査が厳しくなるため、毎期決算後に必ず計算し、目標年数（例：7年以内）を設定して経営計画に組み込むことをお勧めします。

📝 このセクションのまとめ

• 債務償還年数＝実質借入金 ÷ 返済原資（経常利益の50%＋減価償却費）
• 実質借入金＝借入金合計－運転資金－現預金
• 10年以内が多くの金融機関のOKライン
• お付き合いの借入金は除いて計算してもよい

💡 補足：動画では触れていませんが…

「実質」で数字を把握するためには、顧問の会計事務所と定期的な面談（月次決算報告）を行うことが有効です。毎月の試算表を見ながら「実質」の数字を一緒に確認する習慣をつけると、銀行員との面談でも自信を持って答えられるようになります。

📝 このセクションのまとめ

• 銀行員は常に「実質」で数字を見ている
• 実質売掛金・実質在庫・実質自己資本・実質現預金・実質貸付金・実質経常利益・実質借入金の7つが核心
• 「実質」で把握している経営者を銀行員は尊敬する

📋 この記事を読んだら次にやること

1. 直近の決算書を手元に用意し、現預金残高・自己資本金額・借入金総額を確認する
2. 現預金の目標ライン（月商の何ヶ月分か）と自己資本の5年後目標金額を自分で設定する
3. 顧問の会計事務所に「実質借入金」と「債務償還年数」を計算してもらい、10年以内かどうかを確認する
4. 年間の減価償却費と来期の見込み額を会計事務所に確認しておく
5. 次回の銀行・信用金庫との面談前に、売掛金・在庫・貸付金の増減理由を整理しておく