税理士が解説！経費節約のポイントと交渉術
e_zeirishi
良い税理士
自営業者の車購入方法を税理士が解説！現金・ローン・リース・残価設定を徹底比較
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車の購入方法は4種類。自営業者にとって最もお得な選び方を、メリット・デメリットとともに徹底解説します。
車の購入方法は大きく4つある
自営業者やフリーランスが事業用の車を入手する方法には、主に以下の4種類があります。それぞれにメリット・デメリットがあり、自分のビジネスの状況に合わせて選ぶことが重要です。
- 現金一括購入
- ローン購入
- カーリース契約
- 残価設定クレジット
本記事では、それぞれのメリット・デメリットを整理したうえで、自営業者・経営者にとってどの方法がおすすめかをまとめます。
📝 このセクションのまとめ
- 車の購入方法は「現金一括」「ローン」「カーリース」「残価設定クレジット」の4種類
- それぞれにメリット・デメリットがあり、自分のビジネス状況に合わせて選ぶことが大切
現金一括購入のメリット・デメリット
現金一括購入とは、手持ちの現金で車を購入する方法です。シンプルな反面、資金繰りへの影響を考える必要があります。
メリットは以下の3点です。
- 借り入れの手間がない：審査不要で、手続きが少なくすぐに車を入手しやすい
- 利息がかからない：借入金に対する利子の支払いが一切不要
- 車の所有者が自分名義になる：売却・処分のタイミングを自分で決定できる
一方で、デメリットも無視できません。
- 手持ちのお金が一気に減る：自営業・経営者にとって資金繰りが圧迫されるリスクがある
- 予算内の車に限定される：希望のグレードやオプションを諦めなければならない場合がある
⚠️ 注意
経営者にとって手持ち資金の確保は非常に重要です。スタッフへの給料支払いなど、日々の資金繰りに支障が出ないよう、現金一括購入の際は手元資金の余裕を必ず確認してください。
📝 このセクションのまとめ
- 審査不要・利息なし・自分名義が現金一括の強み
- 手持ち資金が大幅に減るため、資金繰りに余裕がある場合に限って検討すべき
ローン購入のメリット・デメリット
ローン購入は、金融機関や販売店のローンを組んで車を購入する方法です。手元資金を残しながら車を入手できる点が最大の特徴です。
メリットは以下の3点です。
- 手元に資金がなくても購入できる：貯金・プール金がない場合でも車を入手できる
- 手持ちのお金が減らない：他の投資や大きな支払いに備えて現金を温存できる
- 支払いが計画的になる：返済計画表により毎月の返済額が明確になり、資金計画が立てやすい
なお、全額ローンにせず、頭金だけ現金で払い、残りをローンにするという方法を選ぶ方も多くいます。
デメリットは以下の4点です。
- ローン審査が必要：審査に時間がかかるうえ、必ずしも100%通過するとは限らない
- 利息の支払いが発生する：借入金額に対して利子がつくため、総支払額が増える
- 借入金が増加する：貸借対照表の負債が増え、銀行からの評価に影響する可能性がある
- 返済中は自分名義にならない：ローン完済まで車の所有権は自分にないため、売却・譲渡ができない
📌 ポイント
例えば、すでに2,000万円の借入金がある経営者がさらに500万円の車のローンを組むと、貸借対照表上の借入金は2,500万円に増加します。銀行や取引先からの見え方に影響する場合があるため、既存の借入状況を踏まえて判断しましょう。
📝 このセクションのまとめ
- 手元資金を温存しながら車を入手できるのがローンの強み
- 利息・審査・借入金増加・所有権の問題がデメリット
- 既存の借入状況を必ず確認したうえで判断すること
カーリース契約のメリット・デメリット
カーリースとは、リース会社が購入した車を月額定額で借りる契約です。自営業者・経営者にとって特に税務上のメリットが大きい方法です。
メリットは以下の5点です。
- 頭金が不要：ディーラーによっては頭金を求める場合もあるが、カーリースは基本的に不要
- 初期費用が不要：自賠責・自動車税・登録費用・車庫証明など、購入時にかかる法定登録費用が不要
- 月額定額で支払いが安定する：毎月の支払額が固定されており、資金計画が立てやすい
- リース料を経費として計上できる：減価償却ではなく「リース料」として経費計上するため、リースを続ける限り経費計上が続く
- 車検・メンテナンス代込みのプランが多い：イレギュラーな出費が発生しにくく、資金繰りが安定する
📌 ポイント：リース料は経費計上し続けられる
新車を現金購入した場合、普通車の減価償却期間は6年間で終了します。一方、カーリースはリースを継続する限りずっとリース料を経費計上できます。また、リースは借入金に該当しないため、貸借対照表の負債が増加しないというメリットもあります。
デメリットは以下の3点です。
- 支払い総額が高くなる可能性がある：車検・メンテナンス込みのため、現金一括購入より総額が高くなる場合がある
- 途中解約は解約金が発生する：契約期間中に解約すると違約金（解約金）が必要になる場合が多い
- 走行距離に制限がある場合がある：契約時に上限キロ数が設定されていることが多く、超過すると追加料金が発生する
⚠️ 注意
カーリース契約は途中解約に解約金が発生するケースがほとんどです。また、走行距離の上限を超えると追加料金が発生します。契約前に必ず契約内容を細かく確認してください。
📝 このセクションのまとめ
- 頭金・初期費用不要、月額定額、経費計上可能、借入金不増加が大きなメリット
- 総支払額が高くなる可能性・途中解約金・走行距離制限がデメリット
- 自営業者・経営者にとって税務上のメリットが特に大きい方法
残価設定クレジットのメリット・デメリット
残価設定クレジットとは、比較的新しい車の購入方法です。車の全体価格のうち、数年後の売却予想価格（残価）を設定し、残価を差し引いた残りの金額を分割払いする仕組みです。
メリットは以下の2点です。
- 返済額が少額になる：残価部分を除いた金額を分割払いするため、通常のローンより月々の返済額が少ない
- 契約終了時に選択肢がある：契約終了時に「乗り換え（売却）」または「残金を支払って買い取る」を選択できる
デメリットは以下の3点です。
- 残価部分にも利息がかかる：分割払い部分だけでなく、残価部分にもローンと同様に利息が発生する
- 契約終了時に追加金が発生する場合がある：傷・事故などで車の価値が設定残価を下回った場合、差額分の追加料金が発生する
- 走行距離の上限がある場合が多い：上限を超えると追加料金が発生する契約が一般的
⚠️ 注意
残価設定クレジットでは、車に傷や事故歴があると契約終了時に追加料金が発生する場合があります。また、走行距離の超過でも追加金が発生します。「こんなはずじゃなかった」とならないよう、契約内容を必ず事前に確認してください。
📝 このセクションのまとめ
- 月々の返済額を抑えられ、契約終了時に乗り換えか買い取りかを選べる
- 残価部分にも利息がかかり、傷・走行距離超過で追加金が発生するリスクがある
- 契約内容を細かく確認したうえで利用すること
4つの購入方法を一覧比較
| 購入方法 | 主なメリット | 主なデメリット | 経費計上 |
|---|---|---|---|
| 現金一括 | 利息なし・即入手・自分名義 | 手持ち資金が大幅減・予算制限 | 減価償却（普通車6年） |
| ローン | 手元資金を温存・計画的返済 | 利息発生・審査必要・借入金増加 | 減価償却（普通車6年） |
| カーリース | 定額・初期費用不要・経費計上・借入金増加なし | 総額が高い・途中解約金・走行距離制限 | リース料として継続的に経費計上可 |
| 残価設定クレジット | 月々の返済額が少ない・契約終了時に選択可 | 残価にも利息・追加金リスク・走行距離制限 | 減価償却（普通車6年） |
自営業者・経営者におすすめの購入方法
4つの購入方法を踏まえて、自営業者・経営者にとってどの方法がおすすめかをまとめます。
まず、現金一括購入はあまりおすすめしません。経営者はスタッフへの給料支払いや日々の資金繰りを行わなければならないため、まとまった現金が一気に出ていく現金一括購入は手持ち資金を圧迫するリスクがあります。預金やプール金に十分な余裕がある場合は別ですが、基本的には手持ち資金を確保できる方法を選ぶべきです。
おすすめの方法は大きく2つです。
📌 おすすめ①：ローン購入
手持ちの現金を確保しながら車を入手できます。利息は「手元資金を温存するための利用料」と考えれば、経営者にとっては合理的な選択です。資金繰りが心配な方や、車購入後も大きな支払いが控えている方に向いています。
📌 おすすめ②：カーリース
月額定額で支払いが安定し、車検・メンテナンス込みのプランが多いため、イレギュラーな出費によるビジネスへの影響を最小化できます。さらに、リース料を経費として計上し続けられる点と、借入金が増加しない点が経営者にとって大きなメリットです。
資金繰りが心配な方・資金繰りの状況が不安定な方は、現金一括購入よりもローン・カーリース・残価設定クレジットのいずれかを選ぶことをおすすめします。
📝 このセクションのまとめ
- 経営者は手持ち資金の確保が最優先のため、現金一括はよほど余裕がある場合のみ
- ローンは手元資金を温存できる。利息は「資金確保のコスト」と考える
- カーリースは定額・経費計上継続・借入金不増加の三拍子が揃う
減価償却の基本も押さえておこう
カーリースのリース料と比較するうえで、減価償却の仕組みも理解しておくことが重要です。
減価償却とは、10万円以上の長期にわたって使用する資産は、購入年度に一括で経費計上するのではなく、使用年数にわたって分割して経費計上するルールです。車のように長期間使うものを購入初年度に全額経費にするのは実態と合わないため、このルールが設けられています。
| 車の種類 | 耐用年数（新車） | 計算例（300万円の場合） |
|---|---|---|
| 普通車 | 6年 | 年間50万円ずつ経費計上 |
減価償却の計算方法には定額法と定率法の2種類があります。どちらを選ぶかによって、毎年の経費計上額が変わります。
- 定額法：毎年同じ金額を均等に経費計上する方法。自営業・フリーランスは届け出を出さない限り定額法がデフォルト
- 定率法：最初の年ほど多く経費計上し、年々減っていく方法。法人は届け出を出さない限り定率法がデフォルト
📌 ポイント：定額法・定率法の使い分け
どちらが有利かは、自分のビジネスの今年の利益状況によって変わります。一概に「どちらが得」とは言えないため、自分のビジネス状況に応じて選択できるようになることが「できる経営者」への近道です。なお、自営業・フリーランスは届け出なし→定額法、法人は届け出なし→定率法が基本となります。
また、カーリースのリース料は減価償却期間（普通車6年）が終わっても経費計上し続けられる点が、購入との大きな違いです。どちらが自分のビジネスに合っているかは、今年の利益状況や資金繰りを踏まえて判断することが重要です。
📝 このセクションのまとめ
- 車（普通車・新車）の減価償却期間は6年。年間経費計上額は取得価額÷6年
- 自営業・フリーランスのデフォルトは定額法、法人のデフォルトは定率法
- カーリースはリースを続ける限り経費計上が続くため、減価償却との比較検討が重要
- 減価償却の詳細は「減価償却完全マスター」動画を参照
終わりに
本記事の内容は YouTubeチャンネル 税理士河南のYouTubeチャンネル! の下記動画を参考に作成しています。AIによる書き起こしを活用しているため、誤字脱字がある可能性があります。ご了承ください。本サイトは 税理士河南のYouTubeチャンネル!を応援しています！
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