ふるさと納税の仕組みとやり方を税理士がわかりやすく解説｜2000円で得する方法

2000円の手出しで1万5000円分の特産品がもらえるふるさと納税の仕組みとやり方を解説します。

ふるさと納税の本質は「税金の前払い＋お得な特産品」

突然ですが、質問です。あなたが2000円を支払ったら、1万5000円の商品券がもらえたとしたら、どんな気持ちになるでしょうか。

これが現実で起こったら最高ですよね。2000円払ったのに、本来は2000円分しかもらえないはずが、1万5000円分ももらえてしまう。これこそがふるさと納税の本質なんです。

ふるさと納税をざっくり理解するなら、次の3ステップで十分です。

1. 税金を前払いする（これがスタート）
2. 仕組み上、2000円の手出し（手数料のようなもの）が発生する
3. 2000円以上の特産品をもらえれば、必ずお得になる

税金を前払いして、手数料2000円を払って、それ以上に色々もらえてしまう。これがふるさと納税の全体像です。

ふるさと納税の詳しい仕組みを理解する

専門家でなければ前のセクションの理解で十分ですが、仕組みを完璧に理解すると腹落ちする方もいますので、詳細も解説します。気にならない方は読み飛ばしてもOKです。

ふるさと納税の登場人物は次の3者です。

• 納税者（あなた）
• 地方自治体
• 税務署

具体的な流れを5万円のふるさと納税を例に見ていきましょう。

ステップ②の時点で5万円払って1万5000円の特産品をもらっただけでは大損です。ここで終わってはいけません。

必ず次のステップ③、確定申告が必要です。税務署に「今年ふるさと納税という制度を使って前払いをしました」と伝えることで、初めて前払いが精算されます。この時に2000円ほどの手出しが発生します。これを「手数料」と呼んでいますが、実質的には手数料ではなく、精算時に残る自己負担額です。

なお、ふるさと納税はインターネット上でクリック一つで完結します。通販やネットショッピングとまったく同じ感覚で操作できますので、難しく考える必要はありません。

ふるさと納税の限度額はどうやって調べる？

ふるさと納税は無限にできるわけではありません。各個人の収入・所得に応じてふるさと納税限度額が決まっています。収入が多い人ほど税金をたくさん払っているため、その一部を前払いできる限度額も大きくなります。

この限度額の計算はめちゃくちゃ複雑なので、ふるさと納税ポータルサイトのシミュレーターに任せましょう。

楽天ふるさと納税の簡易シミュレーターを例に見てみます。次の条件で試算すると、ふるさと納税限度額は約5万5000円になります。

余談ですが、この条件で配偶者が共働きの場合、独身に変えても金額は変わりません。配偶者が共働きであれば、そもそもこの納税者の税額に影響を与えていないからです。

一方、次のような場合は限度額が減ります。

• 配偶者が専業主婦など所得が少ない場合（配偶者控除が適用されるため税金が安くなり、限度額も減る）
• 子供が16歳以上の場合（扶養控除が適用されるため税金が安くなり、限度額も減る）

給与収入のみの方は簡易シミュレーターで十分です。副業収入・不動産収入・住宅ローン控除などがある方は詳細シミュレーターを使いましょう。楽天ふるさと納税のシミュレーターは概要欄に貼っています。

また、課税所得が分かる方は、次の簡易計算式も参考になります。課税所得とは、収入から経費・各種控除（配偶者控除・社会保険料控除など）を引き切った後の金額のことです。この課税所得に対して税率をかけることで所得税が計算されます。

ふるさと納税の手順・やり方を一から解説

限度額が分かったところで、実際のふるさと納税の手順を見ていきましょう。

1. 制度を理解する：仕組みを理解して「確かにお得だな」と腹落ちする
2. 限度額を調べる：ポータルサイトのシミュレーターで自分の限度額を確認する
3. ポータルサイトで特産品を選ぶ：限度額の範囲内でネットショッピング感覚でポチポチ選ぶ
4. 確定申告をする：翌年3月15日までに確定申告をして前払いを精算する

ポータルサイトの有名どころは次の通りです。自分が使いやすいところを選んでください。

• 楽天ふるさと納税（楽天ポイントが貯まる）
• さとふる
• ふるさとチョイス

ステップ③でふるさと納税（税金の前払い）が完了します。ただし、ここで終わったら大損です。必ずステップ④の確定申告まで行いましょう。

ふるさと納税のスケジュール感を把握しよう

ふるさと納税は前払いから精算まで時間がかかります。例えば今年3回ふるさと納税をした場合（肉・魚・お酒など）のスケジュールは次のようになります。

ワンストップ特例より確定申告を推奨する理由

ふるさと納税の精算方法には、確定申告をしなくてもよいワンストップ特例という制度があります。ただし、個人的には確定申告の方をお勧めします。その理由を解説します。

まず、ワンストップ特例が使える条件は次の3つです。

• サラリーマンで給与収入のみの方が対象
• ふるさと納税先の自治体が5か所以下の方が対象
• ふるさと納税をした各自治体それぞれに申請書を送付する必要がある

3つ目の条件が特に面倒です。5か所にふるさと納税をしたら、5か所に申請書を送らなければなりません。確定申告なら1回で済むのに対し、ワンストップ特例は申請先が増えるほど手間が増えます。申請先が1か所ならどっこいどっこいかもしれませんが、複数か所になると確定申告の方が作業量が少なくなります。

また、確定申告を推奨するもう一つの理由があります。

確定申告は一度やってしまえば流れが分かり、翌年からはさらにスピーディにできます。しかも、給与収入＋ふるさと納税のみであればスマートフォンで確定申告が簡単にできます。スマホでの確定申告手順を解説した動画も用意していますので、ぜひ参考にしてください。

ふるさと納税の唯一のデメリット

最後に、ふるさと納税のデメリットについてしっかり話します。「ふるさと納税は最高！みんなやった方がいい！」という発信者はたくさんいますが、デメリットを話さない人が非常に多いので、ここできちんと解説します。

ふるさと納税の唯一のデメリット、それは「税金を前払いすること」です。

• 前払いをすることへのメンタルブロックを抱えている人が多い
• 前払いから精算（取り戻す）まで時間がかかる
• 所得税と住民税の2回に分けて精算されるため、本当に得しているのか実感が湧きにくい
• 「お金が先に出ていく」という資金繰り上の不安を感じる人もいる

こうした理由から「実感も湧かないし、精算に時間もかかるし、面倒くさいからやめておこう」という人が結構いるのも事実です。

まずはとりあえずやってみることが大事

最後に、ちょっと根性論にはなりますが、「とりあえずやってみる」ことがめちゃくちゃ重要だと思います。

平均年収ぐらいの方であれば限度額は5万円前後になります。まずは1万円分だけふるさと納税をやってみてください。特産品が送られてきます。そこで終わったら大損だと分かっているので、確定申告をしないわけにはいきませんよね。自分に強制的に「その後の手続きを進めなければいけない」という縛りをかけることができます。

確定申告もスマートフォンで完結できます。一度やり切ってしまえば、翌年からはスムーズにできるようになります。

終わりに

本記事の内容は YouTubeチャンネル 大河内薫のマネリテ学園 の下記動画を参考に作成しています。AIによる書き起こしを活用しているため、誤字脱字がある可能性があります。ご了承ください。
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