相続放棄は3ヶ月以内！知らないと借金まみれになる相続の落とし穴を税理士が解説

めっちゃあります。もうそれで揉めるから遺産問題はやっぱり結構揉めるんですよね。

はい、わかりました。相続はね、相続したい財産もあれば、したくない財産もあるわけですよ。したい財産は取り合いやし、したくない財産はなすりつけ合いやし。今日はじゃあ、この「したくない財産」にはどういうものがあるか、じゃあどうすればいいのかっていうのをちょっと解説したいと思いますので、最後までチェックしてください。

したくない財産ですか？

借金、相続したくないよね。例えばお父さんが亡くなったとするじゃん。お父さんが亡くなったら借金はチャラになるって思ってる人いるんですよ。

なるんじゃないんですよ。家を買ったら住宅ローン組んだりするやろ。あれ借金じゃん。あれはねチャラになります。

あれはなぜかと言うと、団体信用生命保険（団信）っていう保険に入っとんですよ。「亡くなったらチャラにしますよ」って保険に、そもそも入っとんです。住宅ローンっていうのはそのために毎月保険料払っとんです。少額やけど何百円とかね。で、亡くなったらチャラ。でもそういう団信がついとる借金以外は全部相続人が引き継がなきゃいけない。

そういうのもちゃんと引き継ぎされるんです。知らないうちに取り立てが来ちゃったら怖いですよね。

借金まずね。あと何か引き継ぎたくない財産は、借金さえなければ全部もらえますよ。そう意外とね、これ引き継ぎたくない財産ってちょこちょこあって、あとはよくあるのは不動産ですよ。

不動産でも嫌な財産いっぱいあんの。例えばお父さんが北海道の山奥に土地を持ってたら欲しいですか？固定資産税払っていかなあかんし、どうすんのその土地。リフレッシュにも、もう人が入り込めやんようなとこやで。スキーとかスノボ行けるような山じゃなくて、熊しかおらんような。

いらないやろ。逆になんでそこ持ってるんだろってなっちゃいますね。僕もあの相続の仕事をたくさんしてた時があって、やっぱり資産価値があるかって山も調べたりするんで、一応その境界を調べて、山の中を歩いてたらほんとクマが出てくるような。境界なんてもちろんわからんで、この辺かなと思いながらね、一応現地確認に行ったりするんですよ。大変やに、ほんとに。獣がうろうろするようなところもあって危ない。

危ない危ない。そういう山をほんと調べたりね。まあ山じゃなくてもね、例えば自分は東京におるけど田舎の方に田んぼがあったり、親が田んぼを持ってたりとか。それ引き継ぎたいですか？

無理やろ。そういうのも引き継ぎたくないし。でもっと言うと、親が住んでた家、地方に実家があると、木造のボットン便所みたいな古い家。

木造って意外と平成ですから。汲み取りとかないんやね。そういう親の実家とか欲しいかっていう話。そこに住む？住まないですよね。数年に1回行くくらいだったらいいですけど、そのために税金払うのはなんかって感じですよね。固定資産税払わなあかんしね。

あとね、親がマンションをやってた、自分で建ててマンション経営をしてた。でそれが地方にある不採算マンションだったら。築50年やけどもう空き部屋いっぱいとか。

そういうのもあったりするわけよ。マンション・アパート経営でも、結構経営がうまくいっていない賃貸業っていうのもあるもんで、そういうのもいらんかったりするわけよね。

欲しい不動産なんて、まあ売れる保証がある不動産か、めちゃくちゃ賃貸経営がうまくいっとる不動産か。でも賃貸経営うまくいっとっても、賃貸経営を引き継がなあかんでね。そういう暇があるかどうかですか？

そう、暇がないんで。そういうのもあったりですね。不動産で意外と手間がかかったり、どうしようもできなかったりするものがあったりする。

あとお父さんが会社経営をやってたとね。まあ大体会社経営は借り入れをするだけ借り入れをしてるっていうか、お父さんが銀行から借り入れをしてたとすると、その借り入れは会社の債務やで別に引き継ぐ必要はないよ。個人の債務じゃないから。

でも銀行から借り入れをする時に連帯保証人になってる可能性があるんですよ。連帯保証人の義務は引き継がなあかん。その会社の借り入れの連帯保証、会社が返せなくなったら連帯保証人に返せって来るから。

そういうのもあるしね。会社の株式も、社長業やってたら大体資本金もね社長が出してるじゃん。株主でもあるじゃん。株もきが株、いいんじゃないですか？めちゃくちゃ株価が高くなっとったら、めっちゃ相続税かかりますよ。

例えば株価が極端な話10億とかになってたら、それ引き継いだら5億ぐらい現金で払わなあかん。会社から5億もらえるわけでもない。株の権利を引き継いだだけで5億。株価が高くなっとったら爆弾みたいな相続税がかかる。

そしたら相続税はかからんでも、株価が全くついていない業績の悪い会社を引き継がないといけない。どっちにしろ高すぎても相続税かかるし、低すぎたら業績の悪い会社の株主になる。

そう。会社経営に携われば立て直すぞってなるかもしれんけど、会社経営にノータッチだったらどうすんのみたいな。いらない財産いっぱいあるんですよ。

でこのいらない財産どうするか問題がやっぱりあって。お父さんが亡くなったら、まずやらなきゃいけないことは、財産と借金、これを全部洗い出すこと。

不動産なら各市町村で名寄帳っていうのを役所で取って、お父さん名義の不動産が何があるかっていうのを全部調べる。毎年固定資産税の納税通知書とかが送られてくるんで、その控えなんかがあったらこういう土地があるんかとかっていうのを調べなあかんし。借金もね、消費者金融の借金なんて資料が残っとればいいけど、大体親なんて借金いくらあるなんて相続人に言わんじゃん。

僕もね、会社で借金しとるけど、子供なんて会社でいくら借金してるか知らへんし、それの連帯保証になってるとも言わへんですよ。それがいきなり振りかかってくるんやで。怖いよ。どういう財産があるか、どういう借金があるかっていうのをできるだけ調べ尽くす。

プラス、遺言書があるかないか。遺言書があればそこに書いてあるかもしれんで。遺言書は大きく分けて「公正証書遺言」と「自筆証書遺言」の2種類のパターンが多いんやけど、公正証書遺言は公証人役場で作ってもらって、そこで保管してもらっとる。公証人役場で検索したらわかるので、一応公証人役場で検索することはお勧めします。

で自筆証書遺言は手紙みたいなもんやで、自宅のどっかにもしかしたらあるかもしれん。まあ自筆証書遺言はあまりお勧めしないで、公正証書遺言をお勧めするんやけど。でもよくわからない人がやって書いとる人も中にはおるから、もしかしてそういう遺言書があってそこに財産も書いてあるかもしれないんで、遺言書があるかどうかも探す。

一通り「財産こんだけあります、借金こんだけあります、負の財産・いらない財産もこれだけあります」っていうのが分かったら、それを天秤にかけて、これを相続すべきか放棄をすべきか、この判断を亡くなってから3ヶ月以内にしなきゃいけない。相続放棄は3ヶ月以内っていうルールがあるんです。

そうやね。しかも相続放棄を3ヶ月以内でって知ってる人がほとんどいない。

だから本当にいらない財産がいっぱいあるなら相続放棄も検討しないといけない。ただ、放棄をしたらね、借金だけ放棄するとかはできない。もう全部放棄しなあかん。財産もいりません、預貯金もいりません、金貨もいりません、ってなる。

そう、悩むんですよね。預貯金とかなんか色々金融資産が欲しければ、借金も相続しなあかんし、不動産も山奥の不動産もそうです。どれかだけピックアップするっていうのは無理やで。

でそれも遺言書があれば遺言書通りに、誰がどの財産を相続する、誰がどの借金を相続するっていうのは決めるけど、遺言書がなかったら相続人で誰がどの財産を相続するか、借金を誰が相続するかっていうのを相続人みんなで協議しなきゃいけない。遺産分割協議っていうんやけど、そこは揉めますね。

不動産売れたらいいけど、売れる不動産はもちろんみんな欲しいじゃん。争奪戦になっちゃうよ。それなら欲しいやろうけど、売れる保証がない不動産もね。会社の株とかも、誰も会社を引き継ぐ予定がなかったら誰が相続するんだ、いろんな問題が出てくるんですよ。

で遺産分割協議をできるだけ早くまとめないといけないんですが、大体まとまらないです。3ヶ月以内にまとまるケースって少ないんじゃないかな。まとまってないとどうなるかって言うと、相続分で共同所有してるような形になる。不動産なんか例えばで言うと、仮にお父さんが亡くなったらお母さん1/2、あなた1/4、お兄さん1/4、そんな感じで一応共同所有している形になる。

でも固定資産税はその割合で分割して、それぞれ負担して払ってもいいし、まとめてお母さんが100%で払ってもいいし、それはまあ話し合いで固定資産税の負担を決めてもいいけど。協議の終わりって別になんか期限ってないからね。ずっと協議中っていうのもあるから、3ヶ月経っても1年経っても2年経っても3年経っても協議中なんて普通にあるから。そしたらもう売却もできやんしね。

そうやってね財産と借金を全部洗い出した方がいいんやけど、厄介な借金があるんですよ。闇金とか怖い取り立て屋の借金、これがすぐにわかればいいんですけど、取り立てに来るタイミングがなかなかずるくて、亡くなってからだいぶ経ってから来るんですよ。

例えばお父さんが亡くなってすぐに取り立てに行ったら、もう葬儀中に乗り込んできて「お前んとこの親父、俺らのところで1000万借金してる、すぐ返せ」みたいに言ってきたら、遺族も怖いじゃん。

そうなんですよ、すぐ放棄するんです。で放棄されたら取り立て屋としてはたまったもんじゃないんで、3ヶ月超えてから取り立てに来るんですよ。

ただね、相続放棄は原則3ヶ月以内なんですけど、特別な事情があったら猶予が認められて、それは裁判所の判断によるんですよね。それが1年後に来るかもしれない。もう1年後とかになったら、なかなか放棄も難しくなってくる。年月が経てば経つほど相続放棄が認められるのは難しくなるから、その取り立て屋はそこを考えて取り立てに来るからね。

過去にこういうのありましたね。

まずは大原則は、相続が来たら専門家に相談すること。税理士もしくは司法書士、弁護士。お金のことなら税理士、相続の人間の揉め事をなんとかしたいなら弁護士とか司法書士。みんなに相談する方がいいかもしれんけどね。結局不動産の登記をするのは司法書士やで、司法書士とは何らか繋がっといた方がいいね。相続税の申告をするなら税理士ですよ。

税理士はまあ確実に相談した方がいい。ちょっと揉め事がひどくなりそうやな、裁判沙汰になりそうなら弁護士。

大変。司法書士と税理士はまずね、必ず相談して欲しいんですけど、これ相続に強い司法書士・税理士に相談しなきゃいけないです。税理士みんな「相続できますよ」って言うけど、みんなできないから。9割できない。

相続税の申告件数って今年間13〜14万件ぐらいなんですよ。税理士の数って8万人ぐらいなんですよ。ということは均等に計算すると1人1〜2件ぐらいしか仕事が来ない。だから1件2件しか来ないですよ、1年間で。1件仕事してそれって経験豊富って言えますか？相続なんていろんなパターンがあるのに。

一方、相続専門の税理士法人っていうのがあって、そういうところは年間10件20件、もう多いところは100件以上やってる。いろんなパターンの相続の揉め事とかも経験してるわけで。できればそういう相続専門の税理士にお願いする。最低年間10件以上相続の申告をやっとるとか。それが一桁台ゼロの税理士事務所なんて山ほどあるから。

顧問の税理士さんに頼みとるけど、顧問の税理士さんにお願いしたら別なんですよこれ。まあ医者で言うとかかりつけの内科医、普段から顔見知りやでって言って「僕、癌になったんで癌の治療お願いします」って言ってるみたいなもんやで。専門分野が全く違うんで。だから相続はもう専門の税理士、別物だと思って相談した方がいいですね。

大事。

ということで今日は相続したくない財産にどういうものがあるかっていう解説をさせていただきました。借金はもちろん相続したくないし、不動産でも相続したくない不動産いっぱいある。相続すると固定資産税毎年払っていかなあかんし、管理とかもしていかなくてはいけないとか。あとは株、会社経営してた人なら会社の株式を相続するのか、株価が高くなってたらすごい相続税がかかるし、株価がついてなければ業績の悪い会社を引き継がないといけないし、会社の借金の連帯保証も引き継がなきゃいけないとかね、そういう問題が出てくるんで。

本当に相続するのか放棄するのか、これ3ヶ月以内に判断しないといけないんで、今日の話だけでもそういう問題があるんだって気づいた人いると思うんですよ。リスク回避をするためにはいち早く専門家に相談する。司法書士と相続専門の税理士に相談する、これがポイントなんでね。最低でも年間10件以上、年間20件以上やってるとまあ安心かなと思いますけどね。それぐらいの税理士に相談していただければなと思います。