インボイス制度の新トラブルと処理負担を軽減する裏ワザを税理士が解説

まあ、僕の周りでも若干いますね。ただ、取引停止が独禁法に触れずに行われることもあるみたいですよ。

わかりました。今ね、取引停止されている理由って大きく2つあります。今日はその2つについて解説するのと、じゃあ今後どうしていけばいいのかも含めて、ちょっと面白い事例なんかも出てきたんで今日はそれを紹介したいと思います。最後までチェックしてください。

まず、独占禁止法に触れる取引停止ってどういうものがあるかというと、例えば僕と相手が取引していて、僕が相手にお金を払って、相手は免税事業者でインボイス登録していないとします。

そういう時に「インボイスの書類がないなら消費税を負担しなあかんで、その分消費税分カットさせてもらうわ」というのは独禁法に触れるんですよ。消費税分カットというのもそうだし、「インボイスの登録をしないなら消費税を負担しなあかんから、もう今後は取引停止」というのも独禁法違反なんです。

それとね、これ微妙なんですけど、今ね80%控除できるという特例があるんです。相手がインボイスを発行してこない場合でも、例えば僕が1万1,000円で発注していたとして、本当は1,000円の仕入税額控除として消費税の納税額から引きたいんですが、相手がインボイスを発行してくれないのでその1,000円が引けない。でも3年間は特例で800円まで引いていいよ、インボイスの領収書じゃなくても8割まで引いてもいいよという特例があるから、800円は引けるわけです。で、200円だけちょっと負担しないといけないというケースです。

そういう時に「インボイスの領収書を出してくれないなら500円値引いてよ」というのはアウトなんですよ。

でも「200円値引いてよ」はありなんですよ。ただのトントンだから。こちらが200円負担しないといけないので「200円値引いてよ」はありなんですが、200円を超える分を値引いてよというのは独禁法違反になるんです。

これが独禁法違反なんでダメとなるんです。まあ実際あるんですけどね。これがまず取引停止される1つ目の条件ですね。消費税の負担をこちらがしなければいけないから取引停止、というケースです。

もう1つあるんです。こっちの事務負担が増えるという理由です。相手からインボイス未登録の領収書をもらいます、他からはみんなインボイス登録した領収書をもらいます、相手だけインボイス未登録。そのために会計ソフトとかで帳簿を作るんですが、相手だけインボイス登録していない領収書の登録をしないといけないわけです。これがめんどくさいわけですよ。

なので経理担当者がいちいち特別に処理しないといけない。この経理処理がめんどくさいから、あなたとは取引しませんというのは、独禁法に当たらないんですよ。

これはならないんです。消費税の負担云々じゃないですよ、経理処理の負担云々なんで。経理処理の負担云々は独禁法に当たらないので、これで取引を切ることは可能なんです。

そうなんですよ。だから本当は「消費税で俺が200円負担しなあかんねや」みたいなことを本当は思っているけど、それを言うと独禁法に当たるので、「経理処理がちょっと面倒なんで今日限りで」みたいな感じで言えばいくらでも切れちゃうんですよ。

いくらでも言えちゃうね。本当に中途半端な法律だから、そうやって言ってしまえばいくらでも切れる。そういう問題が今出てるんですよね。結局あってないような法律なんで、切ろうと思ったらなんでもいつでも切れるって話ですよ。

うん、本当に面倒なんですよ。過去動画で何度も言ってるけど、消費税の負担云々よりも事務処理の方がタイムパフォーマンス、タイパ・コスパがもうかかって仕方ないんです。僕はそっちの方が問題だと思っているんです、今回のインボイスはね。

でね、僕の知り合いの税理士がなかなか面白い方針を出していましてね。「本当にめどいですよね」みたいな話になって、「うちの税理士事務所も方針決めたんですよ」と言うんです。

「うちはね、お客さんから上がってくるインボイス登録してある領収書か請求書かを普通ならチェックするじゃないですか。普通なら税理士事務所がチェックするわけですよ、これはインボイス登録していないので仕入税額控除が使えないな、とか。もうその税理士はね、チェックしない。うちはもうチェックしないという方針に決めました。チェックしなくても全部もうインボイス登録していないということにして処理します」みたいな。

それはね、納税額が増えるんですよね。例えば仮に立派な会社の経営者が僕に税理業務・申告業務をお願いしていたとして、領収書とかバッと僕に送ってきて、僕が経理処理して申告書を作って税額をお伝えするわけじゃないですか。インボイス登録してある領収書か登録していない領収書かというのをわざわざ会計ソフトに打ち込むわけです。これがもう面倒だと。もう全部インボイス登録していない領収書にしちゃえ、みたいな。

そうやったらどうなるかというと、消費税の負担が2割増えるんです。だから納税額は多くなる。でも国としては別にそれでいいじゃん、納税額が多くなるんだから。だから僕には文句を言ってこない。

そこは冷たいもう。他の税理士事務所に行ってみたいな感じですよ。

例えばね、消費税のうち20%の負担が増えるから、例えば1年間の経費にかかる消費税が1,000万円あったとします。経費が1億円あってその10%で1,000万ですよね。そのうちの20%で200万円。この200万円をお客さんが負担するとしても、僕は全くチェックしない。それは嫌じゃないですか、200万円。

でもね、消費税のかかる経費が1億円ある会社って、200万の負担ってそんなに大きくないですよ、実は。消費税のかかる経費が1億円あるということは、人件費などの消費税がかからない経費もいっぱいあって、結局数十億円規模の会社なんですよ、売上が。その規模の会社が200万なら、パートさん2人分をポンと出せますよね。小さくはないけど大きくもないんですよ。

だから僕が「じゃあわかった、厳密にやる、ちゃんと分けて仕訳作業もやる」となると、そのコスト分こちらの負担が増えるので、顧問料300万もらえますかとなります。そしたら税金負担した方が楽でしょ。

そういうことなんですよ。300万払いたくないとなったら「じゃあ他の税理士事務所に行って」という選択もできるわけです。税理士事務所は本当にこれが面倒で、こんなの1日やってられないんです。だから僕のその知り合いの税理士は「もううちはやらない方針で行きます」みたいな。僕はそれはありだなと思っていて。それぐらい時間と手間がかかる制度なんですよ、今回のインボイスはね。

でかいよ。1個1個チェックしていって、そのために打ち込んで。会計ソフトを使ったことがない方にはわからないかもしれないけど、消費税の登録って今でも何種類もいっぱいあるんですよ。0%もあれば非課税もあれば輸出とか、8%とか10%とか、色々消費税の登録項目があるんです。それにまたプラスでインボイス登録しているかいないかというのがまた加わって、倍ぐらいになるんですよ、登録の項目が。その項目からいちいち1個ずつチェックして仕訳入力作業を会計ソフトにしていかないといけない。もうめちゃくちゃ手間なんです。

だから僕たちへの報酬も割増しになるわけです。そうすると僕たちに報酬を払うよりも2%を負担した方が金額的には抑えられる可能性はあります。お互いにとってもそれがいいかもしれないね。

あとは、きっちりインボイスが登録してある領収書とインボイスが登録していない領収書をきっちり仕分けして提出してくれたら、こちらもやりやすいよ。そしたらちゃんとやるよ。

分けてないでしょ。そこですよ。動画でも言ったけど、例えば自動販売機でドリンクを買った時は何々県何々市の自動販売機というのをちゃんと記録しておかないといけないんですよ。そういうのもちゃんと記録してこちらに提出してもらわないと。

そういうのをやり出したら、数十億円の会社が200万の消費税の納税額を負担してでも、その手間を省くならありかという選択も出てくると思う。確実にそっちの方がいいですよね。

でも明らかにインボイスの登録がしてあるという取引は明らかに分かるものもあれば、ちょっとインボイスの登録がしてあるのとしていないのが混ざっている取引もあります。大体分かるじゃないですか。小売りとか飲食とか、そういう領収書・レシートはちょっとインボイスとインボイスじゃないのが混じっていたりする。そういうのはもう全部インボイスじゃないということで割り切って処理してしまう。

多少消費税の負担が出るけど割り切って、チェックしない。で、明らかにインボイス登録している水道光熱費とか通信費とか高速代とか、明らかにインボイス登録しているなら別にチェックしなくてもいいじゃないですか。だからもうマジで微妙なのはチェックせずに、インボイスじゃない領収書として見なしちゃう。まとめてそう処理する。そうしたら消費税の負担なんてそんなに大きくないですよ。

それよりかねチェックしている方が、絶対に無駄な費用も含めて大きいんです。だからそれぐらい負担が増えているということを国は分かってほしいよね。

事務負担を軽減する方が大事ってことです。それぐらいインボイスの事務負担って重いってことなんですよ。

そうだからさっきの話で、それぐらい事務負担が重いんで、僕の知り合いの税理士事務所はもうインボイスのチェックはしませんって言っているし、お客さんがインボイスの仕訳をちゃんとできるかというと、さっきの自動販売機の記録もできていないのがいっぱい出てくるし、ルールもよくわからないものがいっぱいあるし、それどうするんてなった時に、そんな手間かけてられないと。それならもうインボイスのストレスから逃れて本業に専念した方が、その手間分以上の稼ぎができるとそっちの方がいいでしょ。

だから結局ね、インボイスなんていうのは廃止の方がいいんですよ。

いるってこと。実際ね、このインボイスに登録していないから取引を切られたという人で、実はね1割もいないみたいですよ。件数的にはそんなには多くはない。プレッシャーを与えられているのは結構あるみたいだけど、本当にそれで切られたというのはまだまだ少ない。まあこれから多分増えてくるかもしれないけどね。

さっきの事務負担が増えるから切りますというのが認められたので、それを理由に切られる可能性は十分これから増える可能性があるよね、今後。

その方がいいですよね。そうその方がいいよね。

さっきの話で、切られた人は1割もいないって言いましたけど、プレッシャーをかけられて登録してしまった人がもっといるんです。だからその人たちはもし登録しなかったらもっと切られた人は多かったかもしれない。

本当よくない。誰にとっていいの、これ。財務省になるんですか？

危ない危ない。

さっき税理士事務所がチェックしない、だから全部インボイス登録していないものと見なすという話をしましたけど、多少消費税の負担が増えるという話をしました。逆に国税庁長官が細かい部分まで税務調査でチェックしないと言ったので、逆に全部インボイス登録してある領収書と見なして処理する人も出てくると思うんですよ。

チェックが入らないから。そしたら今まで通りで消費税の負担も増えないわけです。

でも税務調査で指摘されやんって分かっとったら、でも結構危ないよ、これは。危ない橋だから、これはおすすめはできないけど、そういう人も出てくるんじゃないかな。

「言われたら言われた時に払えばええわ」って思っている人も、国税庁長官が細かいとこまでチェックしないと言っているし。やる人いますよね。

僕はそれはちょっとおすすめはできないですけど、何のためのインボイスみたいな話になってくるよね、こうなると。

よくわからないよね。

食品とかですよ。スーパーで買ってきた食品とか、コンビニで買う食品とか、お持ち帰りは8%ですね。

そうですね。スタバでも持ち帰りだと8%だけど、その場で食べると10%になるんですよ。

そういう違いがあったんですよ。持ち帰りだと必需品になるから、その場だともう嗜好品になるという考え方です。

ややこしい。もうほんとどうでもいい。全部まとめてほしいですよね。でもこれ、新聞が8%っていうのがねおかしな話でしょ。

あれだけなんか浮いてるんですよ、なんでこれが8%なみたいな。まあこれ以上先は色々力関係があるんで、これで終わりにしましょう。

来年の減税なんてどうでもええから、まずインボイスをやめてくれ、やめてくれ。単一税率にしてくれ。8%のやつを10%に上げて、食品を0%にする、これが1番いい。とりあえずそういうことですね。まずここからスタートです。

まあね。ちょっとでもね、皆さんがなんか声をあげて、次の選挙なんかにもちゃんと皆さんの意思を表示すれば、変わる可能性は十分にあるんでね。