マイクロ法人の設立費用と毎年のコストを税理士が解説｜社会保険削減の効果も

ざっくり言うと、設立の時は25万円くらいかな。一般的な会社設立ぐらいの費用ですね。

そうそう。株式会社と合同会社でまた違ったりするけどね。あとは設立した後も法人になるんで、個人の時にはかからない費用っていうのもかかったりもします。

はい、分かりました。今日はマイクロ法人の設立時の費用と設立後毎年発生するような費用について解説していきます。あとはマイクロ法人がそもそもなぜおすすめなのかは別動画で解説してるので、そちらもぜひチェックしてください。

まずね、設立の時どういう費用がかかるか。これはマイクロ法人というか、法人を作る時の費用だと思ってください。まず登録免許税を払わないといけないんですよ。

そう、免許があるんです。これが資本金の0.7%なんです。

すごいな。今1000万で作る人はあんまりおらんけどね。そもそもマイクロ法人じゃないやん。

まあ、マイクロ法人で100万でもええけどね。100万だったら0.7%で7000円です。

7000円と思いがちやけど、実は違う。実は15万円です。株式会社の場合は最低15万円必要なんです。

そうなんです。逆算すると資本金が2142万円以下はもう0.7%をかけても15万円以下になるから、もう15万円なんです。資本金が1円だろうと2000万円だろうと15万円なんです。

そうですね。別に資本金なんて上げる必要ないからね。

で、これは株式会社の話ですが、マイクロ法人なんで別に合同会社でもいいっていう考えがあるんですよね。合同会社なら登録免許税がもう少し安くて、最低金額が6万円なんです。

ということは0.7%で割り戻すと、資本金が857万円以下なら登録免許税は6万円ということです。これがまず1つ目の費用ですね。

次、2つ目は定款作成費用です。定款って何か分かる？

会社のルールみたいなもんですね。規則。事業年度を何月何日から何月何日にしますとか、代表取締役は誰にしますとか、そういう会社の基本的なルール、約束ごとみたいなものが定款です。これを作らなきゃいけないんですよ。

これを作るのに費用がかかるんですけど、紙で作ると4万円です。でもこれ、電子で作ることもできるんですよ。電子定款ってね。これはソフトが必要なんですけど、作ったら定款作成費用は0円です。

電子の方がいいんですよ。ただ、自分でソフト買って自分で作ったりとか、結構めんどくさいじゃないですか。めんどくさいんで、司法書士にお願いしたら司法書士は電子定款を作ってくれるんで、紙で4万円かけて作るよりかは、司法書士に頼んで0円で電子定款を作ってもらった方が安く作れます。

次、3つ目。その定款を作ったら今度は公証人に認証してもらうんです。「この定款でOKですよ」みたいな。定款にサインしてもらってハンコついてもらってね。そういうのが定款認証で、費用がかかります。株式会社なら5万円です。

でもこれ、合同会社なら定款認証はいらないんですよ。定款だけ作ってしまえば、公証認証は特に合同会社はいらないです。

ということで、これが会社を登記する時の費用です。株式会社のパターンで言うと、登録免許税が15万円、定款作成費用が紙なら4万円やけど電子なら0円なんで電子をおすすめします。その電子で作った定款を公証人に認証してもらうのが5万円なんで、最初の登録免許税15万円と定款認証の5万円で合わせて20万円必要なんですね。

まあ電子定款をするためには自分でソフト買って色々やるのはちょっと面倒なんで、これはもう司法書士にお願いすると大体3万円ぐらいで全部登記してくれるんですよ。そうすると20万円プラス司法書士の3万円で、23〜24万円ぐらいで株式会社ができるんじゃないかなと。

で、合同会社の場合はまず登録免許税が6万円、電子定款にして定款認証もいらないんで6万円だけなんですよ。これも司法書士に頼めば多分3万円ぐらいでやってくれるんで、9万円、10万円あれば会社の設立ができます。

楽ですよ。もう本業に集中して、3万円以上の儲けを出した方がいいんですよ。

それで登記するんですけど、登記する時に1つ作らなきゃいけないものがあって、会社の備品として法人の印鑑が必要なんですよ。

四角い印鑑のイメージあるやろ。結構そうやってイメージしとる人多いんやけど、あれね、請求書とかに押すだけの印鑑やんで。四角い印鑑なんて、俺なんかどうした記憶あるんかな。あんまり使った記憶はないですよ。

もったいないとかじゃない。一応あるけど使う場面がない。法人って基本丸いやつですよ。ちょっと大きいやつ。よく見る法人の実印ね。これも届け出ないといけないです。法人の実印と法人の銀行印、それとさっき憧れてた角印、プラスゴム印ですね。

銀行とかの申込書にバーンって押す、住所とか電話番号とか会社名で代表取締役誰々みたいな。あれね。僕がおすすめするのが、1つのゴム印に全部載ってるやつよりか、住所・電話番号・会社名・代表取締役氏名、これを全部バラバラのゴム印を作って、くっつけたり外したりできるやつ。これをおすすめします。

これ最初からまとまってるやつは使い勝手が悪いので、書類によっては「住所と名前だけでいいですよ」とか「電話番号いらないですよ」とか、それに合わせて組み替えるのがいいんで、バラバラのやつをおすすめします。

あとね、実印と銀行印を別々に作る人いるんですけど、これ別に一緒でもいいんですよ。個人みたいに個人は多分別々にしてると思って。

そっちの方が珍しいと思うけどね。

実印と銀行印を分けてる人はね、結構一緒にしてる会社もおるし、まあ分けてもいいけど。なんかよくさ、結構高級そうな箱に印鑑が3つ、実印・銀行印・角印みたいな綺麗に入ってるやつを持ち歩いてる人おるけど、なんかめんどくさいなと思って。もう1個1個バラバラで、すぐ取り出せるポーチに入ってるけど、もう経理の者に渡してたりもしてるけど。僕の会社の実印とか銀行印は経理が持ってます。

この辺は人の好みによるけど、数千円でセットで作る人もいれば、牛の角とかで作ったりとか。まあ昔は象牙とかでね、あれはもう今は象牙の関係で作れなくなったみたいやけど。昔は印鑑屋さんって言ったら象牙が飾ってあって。でも今はもう牛の角とか、チタンとかそういうのも出てきてるんですよ。まあオーソドックスな木の種類もいっぱいあるけど、僕は安くていいんじゃないかなとも思う。もう印鑑なんてどんどん使う場面なくなってくるよ。最近もう会社間の契約ってクラウドサインとかウェブでの契約ボタンを押したら勝手に出来上がりますっていう会社も増えてきてるし。

だからまあ、印鑑にそんなお金をかける必要もないかな。ただ、縁起を担いで印鑑を作る人もいるけどね。まあそういうタイプの人はどうぞ。そういうので縁起担いで儲けやなあかんけどね。

まあそういうのを作る必要があると。今、会社の登記費用と印鑑の話をしましたけど、次ね、税務関係の書類を税務署とか県税事務所とか市役所とかに提出する必要があるんで、それを自分で提出しに行くのか税理士にお願いするのかでまた費用が変わってきます。

まあ税理士にお願いしてもおそらく3万円以内でやってくれるんじゃないかなと思いますけどね。その辺も節約したいって方は自分で税務書類を何枚か書いて届けてる人いるけど、調べてる時間とか「本当にこれで合ってんのかな」とか、あとはなんか提出漏れとかそういうリスクを考えたら、3万円ぐらい払ってもう税理士にお願いして、3万円以上儲けりゃいいんですよ。

まあその辺が最低限必要な費用かなと思います、設立の時にね。

プラスアルファ、これはもう会社の規模とか業種によって全然違うけど、色々備品関係を法人の名前が載った、例えば封筒とかね、これは作って欲しいんですけど、名刺、あとはまあ看板とか、色々会社名を入れた何かを作らないといけないっていうのは、これはまあ会社の規模とか方向性によって色々違うけど、そういう費用もかかってくる。でも節約したければ別にそこはどんだけでも節約できます。まあ名刺ぐらいはあった方がいいと思うけど。

安いね。それがまず設立の時にかかってくる最低限の費用かなってイメージしてください。

では次、会社を設立したら毎年かかってくる費用があります。

これ費用って言っていいかどうか分かんないですけど、利益が出たら法人税がかかります。法人税は利益によって増減あるけど、23%から33%ぐらい。800万円を超えると33%、800万円以内だと大体23%ぐらいに収まるというのがあって。

これは個人事業の時とは違って、利益が出なくても7万円は税金が発生します。これ法人住民税って言うんですけど、地域によっては7万2000円とかあったりしますけど、まあ約7万円かかると思ってください。これは赤字でも必ず発生します。

あとその法人の申告を赤字でも黒字でもしなきゃいけないので、法人の申告は個人事業の申告とはもうちょっとレベルが違うんで、これはもう税理士に絶対お願いした方がいい。稀に自分でされる方も見えるけど、まあ僕の知る限り自分でやっててちゃんと合ってる人は見たことがないので。

プロなのに？

今はソフトがあるで便利やけど、でもソフトがあっても僕らは仕組みを分かっとるからソフトでここに数字入れたらここは連動するとか全部分かるけど、素人さんがソフト使っても全く分からん。絶対なので、税理士に決算申告をお願いすると。そうするとマイクロ法人やったら安くやってくれると思うんですけど、まあ20万円前後かなって。まあ30万円超えることはあんまりないかなと思うけど、ここはやっぱり他の費用に比べると一気にポンと上がりますね。

あとはね、申告のために自分で帳簿をつけると。自分で帳簿をつけるなら今時手書きで帳簿つける人なんておらへんで、会計ソフトに大体つけるんですけど。今ならマネーフォワードとかfreeeとかやよい会計とか、クラウドソフトも今主流やで。それが大体月3〜4000円、年間3〜4万円ぐらいはかかってくるかなとは思います。

では次、マイクロ法人の最大の目的は何でしょう？

お、素晴らしい。なんでそこは分かんの？

マイクロ法人は社会保険料を削減するための1つのスキームやで。役員報酬をできるだけ低くすれば社会保険も低くなる。役員報酬を月6万3000円未満にすると、最低の健康保険料と厚生年金になる。

役員報酬が月6万3000円未満やったら、月額1万970円ぐらい、年間で言うと13万円少々や。ただこれ、会社の社会保険が13万円少々、個人も13万円少々やで合計するとまあ26万円ぐらいにはなるんやけど。

高いと思うけど、こっちの方が安いんですよ。26万円払えば個人の社会保険が0になるから。個人の社会保険なんてもっと高い。国民年金だけでいくらになると思う？

23万円よりは高くならんけど、国民年金だけで年間19万8000円ぐらいするわ。

高いんですよ。でそれが家族がおったらもっと高くなる。奥さんがおったら40万になるし、大学生の20歳以上の子供がおったらまた20万で60万になるし。それが0になるんですよ。法人の方で個人13万・法人13万の26万で済むわ。

そうそう。それが0になるんで、だからこれマイクロ法人おすすめなんですよ。

うん。だから設立費用を払うとか、司法書士への費用を払ってでもやった方がお得なんです。

あとはまあ色々設定スキームあるよ。社宅とか旅費規程とか、法人ならではの節税スキームはあるんで、それはちょっと別動画でまた見ていただきたいなと思うんですけど。だから社会保険26万払ってでも個人の社会保険が0になるっていう最大のメリットを生かしていただきたいなと思います。

あとはまあ会社によって色々毎年かかる費用はもちろん出てくるでしょうけど、最低限かかる費用はこんなもんかなと思います。設立の費用はある程度抑えておいて、また業種によっても変わってくるし、利益によっても変わってくるんで。個人事業主からこちら（法人）を作った方がお得な方も多分多いと思うので、これはぜひ検討した方がいいですね。

はいということで今日はマイクロ法人を作った時の設立時の諸費用と、設立した後の毎年かかる費用について解説させていただきました。ちょこちょこ費用は発生するんですけど、社会保険料の削減メリットを考えたらそんな費用はすぐペイできるんで。さらにマイクロ法人を作ったら法人ならではの節税スキームを別動画で解説してるんで、それを組み合わせたら超お得なんで、個人事業をやってる方はぜひマイクロ法人設立を検討していただければなと思います。