小規模企業共済で1700万円得する方法を税理士が解説！節税と退職金の完全版

ただ、実はですね、小規模企業共済って収めた掛金の7割から9割を借り入れできる制度があるんですよ。なのでそこまでキャッシュアウトを心配するという必要は実はないんですよね。

さらにですね、条件が揃えば約1670万円くらい得することも可能なので、これは入っておいて損はないですね。

はい、承知しました。じゃあ今回は小規模企業共済について解説していきます。

小規模企業共済は、小規模企業の経営者や役員のために国が用意した、外部積み立ての退職金制度になります。月々一定額を積み立てることで、積み立てた金額に応じたお金を共済金として受け取ることができるんですね。

そして、その最大のメリットは支払った掛金を全額、所得税と住民税から控除できるというものになります。

そうなんですよ。しかも掛金は月額1000円から7万円までの範囲から500円単位で自由に選べますね。さらに加入後の増額や減額も可能なんですよ。

ありませんね。小規模企業共済には満期も満額も存在しないんですよ。いざ退職するという時まで積み立て続けられるんですね。

またですね、解約も任意で可能な他、掛金の払い込みが困難な場合は掛金の払い込みを止められるんですね。

そうなんですよ。

いや、そんなことはないんです。今、共済金は一括受け取りの他、分割受け取りと一括受け取りと分割受け取りの併用の中から選ぶことができるんです。

ただし、共済金の受け取り方によっては税金の計算方法に違いが出てくるので、ここは注意が必要になってきますね。

はい、これ1番お得なのは一括受け取りになります。一括受け取りの場合ですと、税法上で退職所得として扱われるんですね。退職所得には退職所得控除という特別な控除がありまして、この退職所得控除の金額が大きいんで、結果的に税金を安くできるということになるんですね。

はい、退職所得控除の算出方法は勤続年数によって異なってきます。実際にこれどのように税額計算していくかというと、退職所得の課税金額はこちらの計算式で算出されます。

課税退職所得金額＝（退職金－退職所得控除額）×1/2

で求められますね。

例えば共済金が1000万円で勤続年数が21年だった場合、課税所得金額はこのように計算されて65万円ということになります。65万円の場合、税率が5%となって、退職所得税額というのは3万2500円になるんです。

そうなんですよ。ええ。これが分割受け取りになると、税法上の取り扱いが雑所得になっちゃうんですよ。なので退職所得控除を受けられなくなってしまうんですね。

そして一括受け取りと分割受け取りの併用の場合、これは一括で受け取った分については退職所得控除を受けることができるんですけど、分割で受け取る分は退職所得控除を受け取れないんで、やっぱり一括受け取りが最もお得になると言えますね。

そうですね。

じゃあ例を出すと、こちらは年84万円、つまり月7万円の積み立てをしていた場合の課税所得ごとの年間の節税額になります。年間の課税所得が2000万円だとすると、年間で約42万円の節税をすることができます。仮に30年間積み立てた場合、総額でおよそ1281万円も節税することができるんですね。

そうですね。例えば掛金1万円で20年間積み立てした場合、掛金合計って240万円になるんですけど、これに対して最大で278万6400円というのが受け取れることになるんです。

そうなんです、増額されるということですね。約40万ぐらい増えて戻ってくるってことなんですね。

さらに極端な例として、課税所得2000万円の人が30年間月7万円の積み立てをした時のシミュレーションをしてみました。ざっくりとした計算でご覧ください。

まず30年間月7万円の積み立てをするので、積み立て額は2520万円になります。30年間積み立てを行った場合の運用率は約120%になるので、共済金の金額は約3024万円になるんです。共済金を一括で受け取った場合、共済金にかかる税金は111万6600円となります。積み立てによって節税できる1281万円も加味すると、全て合わせて1700万円近くも得することができるという結果になります。

そうなんです、めちゃくちゃ得なんですよね。

そうなんです。小規模企業共済の加入条件はこの表の通りなんですね。注目すべきポイントは従業員数です。業種によっては従業員数が5名を超えると加入できないということになっちゃうんですね。

これ、小規模企業共済って1度加入さえしてしまえば、その後従業員数が条件を超えても加入し続けられるんですよ。なので加入条件を満たしているのであれば早めに加入することをお勧めします。

必要書類を揃えれば、中小機構が業務委託契約を結んでいる団体だったり金融機関の窓口で申請が可能ですね。詳しくは概要欄のリンクでご確認ください。

なるほど、これ以上にメリットがあるってことなんですね。

いくらぐらい借りることができるんですか？

なるほど。

なるほど。これ借り入れしたい場合、審査にはどれくらい時間かかるんですか？

即日ですか！

ちなみに、小規模企業共済これ利用する上での注意点もあるんですか？

そうなんですね。

まあ、よほどの事情がない限りは20年以内での任意解約はしない方がいいってことですね。

運用されないとどうなるんですか？

なるほど。これ知っておかないと思ったよりも共済金がもらえないってことになりかねないので、小規模企業共済の掛金の設定はちょっと慎重にやる必要があるってことですね。

なるほど、ありがとうございます。小規模企業共済を有効に活用すれば、課税所得金額が2000万円くらいの人は約1700万円得できるというお話でしたよね。

本日もよく分かりました。どうもありがとうございました。