税理士が解説！税務調査で聞かれることと絶対言ってはいけないこと

よく「儲かってる会社には税務調査が入りやすい」って言いますけど、実はそうでもない時があります。実際には、税務署のブラックリストに載ってる場合があるんです。

過去に脱税をした実績があると、その会社は3〜4年に一度税務調査が入るという流れになってるんですね。だから税務調査がよく来る会社は、儲かってるからじゃなく、過去に脱税をした実績があるんです。

そうなんです。税務調査が来る会社は、そのリストに載ってることが多いです。例えば、税務調査で何か間違いが見つかった時に追加で税金を払う際、重加算税という重たい加算税を一緒に払っていたら、それは脱税したということなんです。

重加算税を払っているということは、税務署のブラックリストに載っている可能性があります。

意図的に税金を逃れた場合は脱税になります。例えば、売上を除いていたとか、帳簿に記載するのを忘れていたとか、意図的だと判断されると脱税と見なされます。

税務調査官は、その意図を確認するために様々な証拠書類を集めて、意図的かどうかを判断します。

例えば、プライベートで使っているものを経費に上げている場合です。これも意図的ですよね。他にも、架空の領収書を作っているケースなどがあります。税務署は、その会社が本当に存在するのかを調べ、存在しなければ架空の領収書と見なします。

一度脱税リストに入ると、定期的に税務調査が入ります。それに加えて、重加算税という余分な税金を払うことになり、これが35%、さらに繰り返すと50%になります。

それに加えて、延滞税を払わないといけないケースもあります。これが年率7.3%、調査は場合によっては5年、7年遡ることもあり、その期間の延滞税を支払うことになります。