【2026年最新対応】税理士が解説: 新NISAの変更点と投資戦略のポイント

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2024年からスタートした新NISAは、2026年度の税制改正でさらなる拡充が決まりました。特に注目は「こどもNISA（こども支援NISA）」の創設（2027年1月予定）です。また投資信託の対象商品も広がり、使い勝手がよくなります。最新情報を税理士が解説します。

まずおさらい：現行新NISAの仕組み

NISAって今どんな制度なんですか？改正が続いてよくわからなくなってきました。

　　　サトウ

2024年から始まった「新NISA」は、投資信託や株式への投資で得た運用益が非課税になる制度です。普通は運用益に20%の税金がかかりますが、NISAの枠内ならかからない。現行の新NISAには2つの枠があります。つみたて投資枠（年間120万円まで）と成長投資枠（年間240万円まで）で、合計で年間360万円、生涯投資上限は1,800万円。期限はありません（恒久化）。

　　　税理士アドバイザー

【速報】2026年度改正：NISAはさらに使いやすくなる

こどもNISA（こども支援NISA）が2027年1月に創設予定

2026年度に何か変わりましたか？

　　　サトウ

大きな変更が来ています。一番注目は「こどもNISA（こども支援NISA）」の創設です。2026年度の税制改正で決まり、2027年1月1日から開始予定です。現行のNISAは18歳以上しか使えませんでしたが、こどもNISAでは0歳から17歳までが対象になります。年間60万円まで積み立てでき、生涯の投資上限は600万円です。

　　　税理士アドバイザー

子どもの教育資金として使えるってことですか？

　　　サトウ

そうです。ただし引き出しには制限があり、12歳以上にならないと引き出せない方向で設計されています。子どもが生まれたらすぐに始められるのが最大のメリットで、長期の教育資金積み立てとして活用できます。

　　　税理士アドバイザー

つみたて投資枠の対象商品が拡大

2026年度の改正では、つみたて投資枠で購入できる投資信託の対象が広がります。これまでは「株式が50%超」という条件がありましたが、今後は債券中心の投資信託も対象になる方向で検討されています。リスクを抑えた運用をしたい方には選択肢が増えることになります。

　　　税理士アドバイザー

投資戦略：結局どう使えばいい？

実際のところ、NISAってやった方がいいんですか？

　　　サトウ

銀行にコツコツ貯金するぐらいならNISAに投資した方がいいです。長期積み立てで平均5%前後の利回りが期待できる投資信託の方が資産が増えやすい。ただ、本当に資産を大きく増やしたいならNISAの非課税枠は「補助ツール」と考えた方がいいです。特に若い方には、NISAの節税より自己投資（スキルアップ・収入アップ）の方が長期的に生涯資産の形成に効果的な場合が多いですよ。

　　　税理士アドバイザー

商品選びのポイント

コストの低いインデックス型の投資信託（全世界株式や米国株式連動など）を長期で積み立てるのが王道です。2026年以降は債券系商品も対象になる見込みなので、リスク許容度に合わせた選択肢が増えます。子どもがいる世帯は2027年から始まる「こどもNISA」も合わせて活用を検討してみてください。

　　　税理士アドバイザー

まとめ：2026年版NISAのポイント

種類	年間上限	生涯上限	対象年齢
つみたて投資枠	120万円	1,800万円（合算）	18歳以上
成長投資枠	240万円	1,200万円	18歳以上
こどもNISA（2027年1月〜）	60万円	600万円	0〜17歳

終わりに

本記事の内容は YouTubeチャンネル脱・税理士スガワラくんの動画を参考に、2026年度税制改正大綱の最新情報（こどもNISA創設・対象商品拡大等）を加筆・更新しています。AIによる書き起こしを活用しているため、誤字脱字がある可能性があります。制度の詳細は今後変更になる可能性があります。ご了承ください。本サイトは脱・税理士スガワラくんを応援しています！

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