遺族厚生年金・中高齢寡婦加算をわかりやすく専門家が解説

遺族厚生年金と中高齢寡婦加算の仕組みを、条件・金額・年齢要件まで徹底解説します。

遺族厚生年金とは？誰がもらえるのか

遺族厚生年金は、厚生年金の被保険者（主にサラリーマン）が亡くなったとき、その人に生計を維持されていた遺族に支給される年金です。遺族基礎年金が「子どもの養育費」を目的としているのに対して、遺族厚生年金はサラリーマンに支えられていた遺族全体を支えることを目的としています。そのため、受給できる範囲が遺族基礎年金よりも広くなっています。

受給要件には「短期要件」と「長期要件」の2種類があります。単語自体を覚えるよりも、「どういうときにもらえるのか」のイメージをしっかり理解することが大切です。

遺族厚生年金の受給要件（短期要件・長期要件）

遺族厚生年金の受給要件は、以下の4つに整理できます。

短期要件②について補足します。たとえば在職中に怪我をして、その後治療を続けたものの亡くなってしまった場合、亡くなる直前はサラリーマンとして働けていないことがほとんどです。そのため「亡くなった時点でサラリーマンでないから対象外」とはならず、サラリーマン期間中の怪我が原因であれば、初診日から5年以内の死亡であれば遺族厚生年金の対象となります。

短期要件③は、②と似たケースです。在職中の怪我で障害等級1・2級になった人が亡くなった場合も、遺族厚生年金が支給されます。

遺族厚生年金を受け取れる遺族の範囲と年齢要件

遺族厚生年金を受け取れる遺族は、生計を維持されていた遺族のうち、次の4つのグループです。優先順位が高い人から受け取ります。

1. 配偶者・子
2. 父母
3. 孫
4. 祖父母

最も多いのは妻・子がいるケースです。子がいる場合は遺族基礎年金と遺族厚生年金の両方を受け取れる2階建て構造になります。子がいない場合は、妻が遺族厚生年金だけを受け取ります。

夫・父母・祖父母に55歳以上という要件が設けられているのは、就労が可能な年齢であれば働いて生活できると考えられているためです。55歳を超えると新たな就職が難しくなるため、55歳以上であることが受給条件となっています。なお、受給が開始されるのは60歳からです。

遺族厚生年金の年金額の計算方法

遺族厚生年金の年金額は、亡くなった人が受け取るはずだった老齢厚生年金の報酬比例部分の4分の3（3/4）になります。老齢厚生年金の全額をそのまま遺族に渡すと多すぎるため、4分の3に調整されています。

ただし、被保険者期間が短い場合（たとえば2年間しか加入していない場合）、計算上の年金額が非常に少なくなってしまいます。そこで、被保険者期間が300か月（25年）に満たない場合は、300か月とみなして計算するというルール（みなし規定）があります。

中高齢寡婦加算とは？対象者と支給期間

中高齢寡婦加算は、遺族厚生年金に上乗せされる加算制度です。漢字を分解すると「中高齢（40歳以上）がもらう寡婦（子のない独り身）の加算」と読み解けます。

この制度のキーワードは、遺族基礎年金をもらえない妻を補う制度です。遺族基礎年金は子どもの養育費が目的のため、子のない妻は受け取れません。そこで中高齢寡婦加算がその穴を埋める役割を担っています。

「40歳以上」という下限は「中高齢」の「中」が40代を指すことから来ています。「65歳未満」という上限は、65歳になれば自分自身の老齢基礎年金を受け取れるようになるため、加算が不要になるからです。

具体的なケースで理解する中高齢寡婦加算の流れ

具体的なケースで流れを確認してみましょう。

【ケース】妻が38歳、子どもが10歳のときに夫が死亡した場合

• 夫の死亡直後：妻に遺族基礎年金＋遺族厚生年金が支給される（2階建て）
• 子どもが18歳に到達した年度末：遺族基礎年金が終了（このとき妻は46歳）
• 46歳〜64歳：中高齢寡婦加算が遺族厚生年金に上乗せされる（急激な収入減を防ぐ）
• 65歳以降：中高齢寡婦加算が終了し、自分の老齢基礎年金の受給が始まる

子どもが18歳になった瞬間に遺族基礎年金がなくなると、妻の受取額が大幅に減少してしまいます。中高齢寡婦加算はこの急激な収入減を緩和するためのクッションとして機能しているわけです。

経過的寡婦加算とは？中高齢寡婦加算との違い

65歳になると中高齢寡婦加算は終了し、自分の老齢基礎年金の受給が始まります。しかし、場合によっては中高齢寡婦加算の額よりも老齢基礎年金の額の方が少ないことがあります。

そのような場合に、その差額を補うのが経過的寡婦加算です。65歳を超えてもさらに経過的な措置として補填されるため「経過的」という名称がついています。

経過的寡婦加算は、対象となる人がだんだん少なくなっており、今後はほぼ出てこなくなる制度です。実務上は中高齢寡婦加算の方が重要度が高いため、まずは中高齢寡婦加算の仕組みをしっかり押さえることが優先です。

遺族厚生年金・中高齢寡婦加算の全体像まとめ

ここまでの内容を整理します。遺族厚生年金と関連する加算制度の全体像は以下のとおりです。

数字や細かい条件を丸暗記するよりも、「なぜその制度があるのか」というイメージを持つことが理解の近道です。制度の趣旨を理解していれば、細かい数字は後から自然と定着していきます。

終わりに

本記事の内容は YouTubeチャンネル ほんださん / 東大式FPチャンネル の下記動画を参考に作成しています。AIによる書き起こしを活用しているため、誤字脱字がある可能性があります。ご了承ください。
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