確定申告不要な収入9選を税理士が解説｜非課税所得の見落とし注意

📌 ポイント

「納税は国民の義務」ですが、同時に「節税は国民の立派な権利」でもあります。非課税とされている収入を正しく把握し、無駄な税金を払わないようにしましょう。

📝 このセクションのまとめ

• 非課税の収入を申告すると、払い過ぎの税金が発生する
• 根拠法令は主に所得税法第9条
• 代表的な非課税収入は9種類ある

📝 このセクションのまとめ

• 非課税収入は9種類。それぞれに条件・範囲がある
• 「全額非課税」と「一定額まで非課税」があるので注意

⚠️ 注意

高齢になってから受け取る老齢年金は雑所得として所得税・住民税の課税対象になります。遺族年金・障害年金とは扱いが異なりますのでご注意ください。

⚠️ 注意

心身への損害ではなく、営業用車両の修理費用を補填するために受け取った損害賠償金などは課税対象となります。「何でも慰謝料・賠償金なら非課税」ではありません。

📝 このセクションのまとめ

• 遺族年金・障害年金は非課税。老齢年金は課税（雑所得）
• 慰謝料・損害賠償金は「心身への損害」に限り非課税
• 営業用資産の損害補填金は課税対象

📌 ポイント：コロナ関連給付金について

以前配布された定額給付金（1人10万円）のような、事業に関連しない個人向け給付金も非課税です。今後同様の給付金が支給された場合も、事業関連でない限り非課税となる可能性が高いです。

📝 このセクションのまとめ

• 失業給付・出産手当金・傷病手当金・育児休業給付金などは非課税
• 事業に関連しない個人向け給付金（定額給付金等）も非課税

📌 ポイント

メルカリで非課税になるのは、あくまでも「生活上の不用品の処分」に限ります。仕入れて転売するビジネス目的の販売は、たとえメルカリを使っていても非課税にはなりません。確定申告が必要です。

⚠️ 注意

貴石・貴金属・書画・骨董などのいわゆる贅沢品・高価品で1個または1組の価格（取得価額）が30万円を超えるものは「生活に通常必要でない動産」として課税対象になります。

📝 このセクションのまとめ

• 生活用の不用品をメルカリで売った収入は非課税
• 1個（1組）30万円超の貴金属・書画・骨董等は課税対象
• 仕入れて販売するビジネス目的のメルカリ販売は課税・確定申告が必要
• 不動産は生活用・事業用を問わず課税

⚠️ 注意

中小企業にお勤めの方で、毎月受け取る通勤手当・定期代が所得税・住民税の課税対象として給与明細に記載されている場合、それは誤りです。月額15万円以内の通勤手当は非課税ですので、会社に指摘してみてください。

📝 このセクションのまとめ

• 生活保護費は非課税
• 通勤手当は月額15万円以内なら非課税
• 出張日当・転勤旅費・社宅家賃（一定条件あり）も非課税

📌 NISAと「特定口座（源泉徴収あり）」の違いに注意

株式投資では特定口座（源泉徴収あり）を選ぶ方も多いですが、これはNISAとは全く異なります。

• NISA口座：いくら儲けても税金はゼロ（非課税）
• 特定口座（源泉徴収あり）：所得税・住民税合計で20.315%が課税されるが、税金の計算・徴収を証券会社が行うため確定申告の手間が不要になる制度

「申告不要＝税金ゼロ」ではありません。特定口座は課税されているが手間が省けるという仕組みです。

📝 このセクションのまとめ

• 宝くじ当選金・TOTO払戻金は非課税（確定申告不要）
• NISA口座の利益はどれだけ大きくても非課税
• 2024年以降の新NISAは生涯非課税枠1,800万円・期間制限なし
• 特定口座（源泉徴収あり）は「課税されるが申告手続きが不要」という別制度

⚠️ 注意：ギャンブル収益は課税対象

宝くじ・TOTOは非課税ですが、競馬・パチンコ・麻雀などのギャンブル収益は厳密には課税対象です。混同しないようにご注意ください。

⚠️ 注意：贈り物には贈与税がかかる場合あり

他人から何か物をもらった場合、所得税は非課税ですが、贈与税という別の税金がかかるシステムになっています。「所得税がかからない＝完全に無税」とは限りません。

📝 このセクションのまとめ

• 文化功労者年金・ノーベル賞賞金品なども非課税
• 競馬・パチンコ等のギャンブル収益は課税対象（宝くじとは異なる）
• 贈り物は所得税非課税だが、贈与税がかかる場合がある
• 敷金は収入が確定した段階で課税される（預かり時点では非課税ではなく課税繰り延べ）

📌 最終ポイント

確定申告、特に初めての方は、これらの非課税収入を課税収入に含めてしまわないよう注意してください。無駄な税金を払う必要はありません。正しい知識で、正確な申告を行いましょう。